독일 연말정산 세금환급 대상항목

독일 연말정산 정말 복잡하죠.. 복잡하지만 때에 따라선 꽤나 많은 금액을 돌려받을 수 있기 때문에 연말정산을 하는 것도 좋아요. 연말정산을 위해 항상 해야 될 것은 영수증을 모으는 겁니다. 영수증을 항상 잘 간직하고 계셔야 연말정산 시 항목추가를 할 수 있습니다. 세무사들은 영수증 없이 pauschal로 적당히 넣기도 한다는데, 세무사를 통하시는 게 아니라면 확실히 모아두세요. 그리고 연말정산은 직장인뿐만 아니라 학생도 할 수 있어요. 학생이 연말정산을 하려면 일단 Finanzamt에서 세금번호를 받으셔야 합니다.

직장인의 경우

1) Werbungskosten (직업과 관련된 지출)
• Fahrtkosten : 차비 ( pauschal로 계산할 경우 30 Cent pro Km)
• Fortbildungskosten : 직업 관련 수업 비용, 독일어 수업 비용도 가능해요
• Arbeitskleidung und dessen Reinigung : 업무복을 사거나 세탁할 경우 해당됩니다. 간호사들 흰 티셔츠 같은 것도 이 항목에 포함된다고 하네요.
• Bewerbungskosten : 일 구하는데 들었던 모든 비용
• Gewerkschaftsbeiträge und Berufsverbände : 노동조합이나 직업 관련 단체에 내는 비용. 예를 들면 저는 건축가 협회에 내는 회비에서 세금 환급을 받을 수 있어요.
• Arbeitszimmer & Nebenkosten :업무공간 관련 비용. 홈오피스나 개인 오피스텔 근무를 할 경우에 해당이 되고요. 임대료, 전기 및 난방 비용, 가구 비용, 개조 작업 또는 수리 비용, 전화 및 인터넷 비용이 여기에 포함됩니다.
: 업무공간에 대한 비용
• Arbeitsmittel : 업무 관련서적, 컴퓨터, 노트북, 휴대폰 등 전자제품, 업무용 용품들에 지출을 했을 경우 여기에 해당됩니다.
• Kontoführungsgebühren : 계좌유지비
• Spenden : 기부, 증여
2) Haushaltsnahe Dienstleistungen (가사비용)
• Reinigung der Wohnung : 집청소 비용
• Gartenpflege : 정원관리비
• Betreuung von Kindern : 육아비용. Schulgeld도 포함됨.
• Pflege von Angehörigen : 부양비용. 부모나 다른 가족을 부양할 경우 세금환급신청이 가능합니다.
3) Handwerker und Handwerkerleistungen (각종 수리, 보수 비용) - 본인이 직접 거주하는 집이 아닌 경우에는 Werbungskosten에 이 비용을 청구해야 돼요.
• Reparaturen an der Heizung :  난방기 수리 비용
• Fensterrenovierungen : 창문수리비용
• Wartung der Heizungsanlagen : 보일러실 보수
• Reinigung von Dachrinnen : 물받이 홈통 청소 비용
• Elektroinstallationen : 전기설비
• Schreiner-, Fliesen- oder Malerarbeiten : 목수, 타일, 도장작업
• Kosten für einen Winterdienst : 겨울에 특별히 발생하는 눈이나 얼음청소 (이거는 Mietvertrag을 확인하고 세금환급에 넣으시면 돼요)

 

학생인 경우 - 직장인 항목에 있는 것 + 추가로 아래의 것들을 더 환급신청을 할 수 있습니다.

• Studiengebühren : 입학 등록금
• Semesterbeiträge : 학기 등록금
• Fahrtkosten : 차비
• Fachliteratur und Arbeitsmaterialien : 교제 등 학업에 필요한 물품들
• Computer und andere technische Geräte : 컴퓨터 등 전자기기
• Auslandssemester : 교환학생비용
• Arbeitszimmer : 공부방에 든 비용

그 외에 병원비, 약값 등 의료비용도 환급이 되고, 이사비용도 청구되니 이사업체 등 이사 때 지불했던 것에 대한 영수증을 꼭 챙겨놓으세요! 그리고 이사 시 한동안 집이 두 군데였던 것에 대한 비용도 청구 가능해요.

 

주거지가 두 곳인 경우 (이사 때문에 한동안 두 곳이었을 경우에도 포함이 돼요.) 

학업이나 일 때문에 주거지가 두 곳이었을 경우에 해당이 됩니다.

• Miete : 집값
• Inventar : 가구 등 두 번째 집을 위해 들인 비용
• Betriebsnebenkosten : 이사에 든 각종 잡다한 비용
• Fahrten : 두 집 간의 거리 때문에 생긴 차비

 

예금이나 주식 수익으로 생긴 세금도 환급이 가능해요. 세금을 꼭 돌려받으시길 바랍니다:)

 

 

아래의 사이트들에 연말정산에 대해 아주 꼼꼼히 잘 정리되어 있어요. 연말정산하기전에 한 번 훑어보면 많이 도움될 것 같네요.

• Finanztip : https://www.finanztip.de/steuererklaerung/

Steuererklärung 2024

 

• Steuertipps : https://www.steuertipps.de/steuererklaerung-finanzamt

Steuererklärung: Info zu Steuerpflicht, Frist & Formularen